Податковий гід Binaryx 2026: Оподаткування для резидентів України, Польші, Іспанії, Німеччини та Румунії

Інвестуючи в нерухомість через Binaryx, ви отримуєте дохід від американської компанії (LLC). Для податкової служби України це кваліфікується як іноземний дохід. Нижче наведено покрокову інструкцію з розрахунку податків та подання звітності.

Основні податкові ставки в Україні (2025-2026)

Ставки враховують зміни законодавства (Закон 4015-ІХ) / Оновлено: Січень 2026

Згідно з чинним законодавством (включаючи зміни, внесені Законом № 4015-ІХ), для іноземних доходів фізичних осіб застосовуються такі ставки:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО): 18%
• Військовий збір: 5% (підвищена ставка)
• Сумарне податкове навантаження: 23%

Правила звітування

• Декларування: Ви зобов'язані подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня наступного року.
• Валюта: Дохід у доларах США перераховується у гривню за офіційним курсом НБУ на дату отримання виплати.
• Джерело доходу: У декларації це зазначається як «іноземний дохід» (розділ 10.6 декларації).

Кейс-стаді: Розрахунок податків для інвестора

Приклад реального розрахунку прибутку за рік для інвестиції у $15,000 при курсі 43.11 грн/$ (Актуально на січень 2026).

‍

Інструкція: Як подати звітність та знайти документи

Крок 1: Завантаження документів (Schedule K-1)

Для заповнення декларації вам знадобиться підтвердження доходів від американської LLC.

1. Увійдіть у свій кабінет на платформі Binaryx.
2. Відкрийте головне Меню та перейдіть у розділ Portfolio.
3. Натисніть кнопку "Documents".
4. Завантажте форму Schedule K-1 (вона підтверджує ваш дохід у США).

Крок 2: Подання декларації онлайн

Вам не потрібно відвідувати податкову. Все робиться через «Електронний кабінет платника»:

1. Зайдіть на сайт cabinet.tax.gov.ua та авторизуйтесь через ЕЦП або BankID.
2. Оберіть розділ «ЕК для громадян» → «Податкова декларація про майновий стан і доходи».
3. Вкажіть дохід як «Іноземні доходи» (рядок 10.6), країна — США (код 840), валюта — USD.

Важливо: Якщо ви продали токени дорожче, ніж купили, це декларується окремо як «Інвестиційний прибуток» (Додаток Ф1), де податок сплачується лише з різниці (прибутку).

Основні податкові ставки в Польщі (Для українців зі статусами ( PESEL UKR / Карта тимчасового перебування)

Якщо ви перебуваєте в Польщі понад 183 дні, ви стаєте податковим резидентом і зобов'язані декларувати світовий дохід.

Правила подачі декларування в Польші:

• Статус LLC: Польща часто розглядає американські LLC як "іноземні контрольовані компанії" (CFC) або як прозорі структури. Найчастіше дохід від них кваліфікується як "грошовий капітал" або дохід з-за кордону.
• Ставки:
  
  • Прогресивна шкала (Zasady Ogólne)Застосовується до доходів від праці (Umowa o pracę/zlecenie) та доходів від іноземних структур, якщо вони визнані "прозорими" (див. нижче про LLC).
    • 12% — на дохід до 120 000 PLN на рік.
    • 32% — на суму перевищення понад 120 000 PLN.
    • Kwota wolna (Неоподатковуваний мінімум): 30 000 PLN на рік (тільки для цієї шкали.
  • Податок Бєлки (Podatek Belki) — 19% фіксовано. Це спеціальний податок на приріст капіталу. Він не сумується з вашою зарплатою, не впливає на поріг у 120 тис. злотих і не має неоподатковуваного мінімуму (платите з першого заробленого злотого).
    
    • Що сюди входить:
      • Дивіденди та цінні папери: Класичні акції, облігації.
      • Криптовалюти (в т.ч. Binaryx як криптоактив - тому що розрахунок йде з usdt): Дохід рахується як різниця між ціною продажу та ціною купівлі.
      • Відсотки за депозитами.

Кейс-стаді: Інвестор у Варшаві

• Інвестиція: $15,000 (~60 000 PLN)
• Дохід: $1,800 (~7 200 PLN)

Як подати декларацію в Польщі

1. Сайт: podatki.gov.pl (сервіс Twój e-PIT).
2. Форма: PIT-38 (доходи з капіталів).
3. Термін: До 30 квітня.

Основні податкові ставки в Іспанії (Для тимчасового захисту та резидентів)

Податкова система складна, але є пільги для нових резидентів.

Правила подачі декларування в Іспанії:

• Резидентство: Перебування >183 днів на рік.
• Ставки:
  • Загальна шкала (General): Від 19% до 47% (залежить від регіону).
  • Дохід від заощаджень (Savings Income): Дивіденди та інвестиційний дохід оподатковуються за спеціальною шкалою: 19% (до €6,000), 21% (€6,000–€50,000), 23% (понад €50,000).
• Закон Бекхема: Якщо ви переїхали через роботу, ви можете претендувати на фіксовану ставку 24%, але для біженців це рідко застосовується автоматично.

Кейс-стаді: Інвестор у Валенсії

• Інвестиція: €15,000
• Дохід: €1,650 ($1,800)

Як подати декларацію в Іспанії

1. Сайт: Agencia Tributaria.
2. Форма: Modelo 100 (IRPF). Розділ "Rendimientos del capital mobiliario".
3. Термін: До 30 червня.

‍

Основні податкові ставки в Німеччині (Status "Aufenthaltstitel")

Німецька податкова служба (Finanzamt) бачить усе.

Правила подачі декларування в Німеччині :

• Класифікація: Дохід від US LLC зазвичай вважається "доходом від капіталу" (Kapitalerträge).
• Ставка (Abgeltungsteuer): Фіксована ставка 25% + Солідарний збір (5.5% від суми податку) = ефективна ставка 26.375%.
• Церковний податок: +8-9%, якщо ви зареєстровані як член церкви.
• Пільга (Sparer-Pauschbetrag): Перші €1,000 інвестиційного доходу на рік звільнені від податків (для одинаків).

Кейс-стаді: Інвестор у Берліні

• Дохід: €1,650 ($1,800)
• Статус: Одинак, пільга не використана.

Як подати декларацію в Німеччині

1. Сайт: ELSTER.
2. Форма: Додаток Anlage KAP.
3. Термін: До 31 липня.

Основні податкові ставки в Румунії (Для українців з тимчасовим захистом)

Один із найвигідніших податкових режимів у ЄС.

Правила подачі декларування в Румунії:

• Резидентство: Якщо ви перебуваєте >183 днів, ви стаєте податковим резидентом Румунії.
• Ставка:
  • Прибутковий податок: Фіксована ставка 10% на доходи з-за кордону.
  • Дивіденди: З 2026 року ставка може зрости, але наразі базова ставка на інвестиційний дохід залишається привабливою (стандартно 8-10%).
• Медичне страхування (CASS): Може стягуватися (10%), якщо річний дохід перевищує певні пороги (6, 12 або 24 мінімальні зарплати). Для малих сум інвестицій ($1,800) це зазвичай не застосовується.

Кейс-стаді: Інвестор у Бухаресті

• Дохід: $1,800 (~8,200 RON)

Як подати декларацію в Румунії

1. Сайт: ANAF (Virtual Private Space).
2. Форма: Declaratia Unica (Форма 212).
3. Термін: До 25 травня.

Як працює податок у США?

Важливо розуміти, що Binaryx використовує структуру LLC (ТОВ), яка є "наскрізною" (pass-through).

1. Компанія не платить: Сама LLC платить $0 корпоративного податку.
2. Ви платите: Податок сплачуєте ви, як власник, у своїй країні.
3. Форма K-1: Щороку LLC надсилає вам форму Schedule K-1. Це офіційний документ для IRS, який підтверджує, скільки саме доходу ви отримали. Він є підставою для заповнення вашої локальної декларації.

Ознайомитись детальніше з механізмом можливо в цій статті-гіду.

⚠️ Важливе зауваження

Binaryx рекомендує звернутися до персонального податкового консультанта.

Оскільки податкове законодавство складне і залежить від ваших індивідуальних обставин (наприклад, наявності статусу ФОП, інших доходів або резидентства в декількох країнах), ми наполегливо радимо верифікувати ваші податкові зобов'язання з професійним бухгалтером або юристом.

Готові почати інвестувати?

Приєднуйтесь до сотень інвесторів, які вже отримують пасивний дохід від нерухомості на Балі. Почніть будувати своє майбутнє з мінімальними вкладеннями.

👉 Почніть інвестувати з Binaryx Platform